Exemple d`exercice de rapprochement bancaire

Seuls les CD de demande qui peuvent être retirés à tout moment sans préavis ou pénalité sont inclus en espèces. Faites des écritures de journal pour tous les éléments qui ne sont pas déjà enregistrés dans les livres de la société. Il est extrêmement improbable que le solde de trésorerie d`une société et le solde de trésorerie de clôture de la Banque soient identiques, puisqu`il y a probablement plusieurs paiements et dépôts en transit en tout temps, ainsi que des frais de service bancaire (pour l`acceptation des chèques, l`enregistrement des dépôts , et ainsi de suite), les pénalités (habituellement pour les découverts), et pas les dépôts de fonds suffisants que la société n`a pas encore enregistré. Ce n`est pas une liste exhaustive, mais elle vous familiarisera avec la façon dont les banques utilisent des abréviations pour identifier chaque type de transaction sur un relevé bancaire. Solution: conservez le reçu et donnez au comptable pour entrer dans le système de comptabilité à l`aide d`un journal. Le relevé bancaire indique que le montant déposé était en fait de $154. Mais que faire si le bénéficiaire encaisse alors le chèque original? Solution: cette entrée doit être «supprimée» de la page de cashbook bancaire, et un nouvel enregistrement doit être démarré pour les transactions dans et hors de la caisse de la petite caisse. Le numéro de chèque 0004 du 27 avril n`est pas inscrit sur la déclaration de la Banque, de sorte que Rose l`écrit dans la case chèques/chèques non présentés de la feuille de calcul de rapprochement bancaire. De nos jours, de nombreuses entreprises utilisent un logiciel de comptabilité spécialisée dans la conciliation bancaire pour réduire la quantité de travail et les ajustements nécessaires et permettre des mises à jour en temps réel. Supposons que votre compte de trésorerie a montré un solde débiteur de $570 le 30 juin 20XX. Pour faire cette comparaison, placez les repères dans le relevé bancaire et dans les livres de l`entreprise par les dépôts qui conviennent. La Banque a augmenté le solde du compte chèques de $8 le 31 août. Les chèques non présentés et les dépôts non présentés doivent tous être calculés dans le mélange à l`aide d`une feuille de calcul de rapprochement bancaire (non inscrite en tant qu`ajustements dans le cashbook tel que mentionné précédemment).

Dans la section chèques et débits, vous voyez les vérifications individuelles qui ont été traitées par la Banque et vous voyez également SC pour les frais de service bancaire sur votre compte ainsi que d`une NSF (stands pour les fonds non suffisants) et signifie que nous avons fait un dépôt d`un client, mais le client n`avait pas assez d`argent pour payer le chèque (chèque rebondi). En conséquence, la société a complété avec succès son rapprochement bancaire à partir du 31 août 2017. Si elle utilisait des pages doublées imprimées sur son ordinateur, elle serait juste imprimer plus de pages comme elle en a besoin.